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辽交工监计发〔2016〕104号 

关于印发《bet365大陆华人的网站

机关公务卡结算管理暂行办法》的通知

局内各处室：

按照局规章制度梳理工作的统一安排，现将修订后的《bet365大陆华人的网站机关公务卡结算管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

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2016年6月1日

bet365大陆华人的网站机关

公务卡结算管理暂行办法

第一章　总则

第一条 为进一步适应国库集中支付制度改革，规范单位财务管理，提高公务支出透明度，控制现金流量与现金风险，根据《辽宁省省级预算单位公务卡管理暂行办法》（辽财库〔2008〕488号）和辽宁省财政厅《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（辽财库〔2012〕670号），结合单位实际，制定本办法。

第二条　本办法适用于局机关干部职工公务卡结算管理。

第三条　本办法所称的公务卡，是指局机关工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的个人信用卡（贷记卡）。该卡不仅具备一般银行贷记卡的所有功能，而且具有财政财务管理的公务属性。公务卡定位于个人，法律责任主体为公务卡持有人。

第四条　公务卡结算适用范围。单位原使用现金和转账结算方式，单笔金额在2万元以下的公用经费支出，具体结算项目按辽宁省财政厅《省直预算单位公务卡强制结算目录》（附件）执行。

第二章　公务卡日常管理

第五条　局机关公务卡发卡银行为局零余额账户开户银行中国农业银行股份有限公司沈阳砂阳路支行。

第六条　凡我局在职职工（含局机关长期聘用人员），按照“个人申请、财务部门确认、银行办理”的原则向发卡行申办。局机关不对公务卡的申办提供担保。

第七条　在职职工每人只能办理一张公务卡。公务卡和密码均由持卡人负责保管。公务卡遗失或毁损后，根据国家银行卡使用管理规定，由持卡人自行及时到发卡行申请补办，并及时到计划财务处备案。

第八条　公务卡应优先用于公务，不能因个人消费而影响公务消费。持卡人透支或取现不按时偿还所产生的滞纳金、罚息等由持卡人本人承担，对持卡人利用公务卡套现、恶意透支和其他形式的违规行为，由持卡人承担责任。

第九条　持卡人收到银行对账单后应及时核对，对公务消费有疑义的，可向发卡行提出交易查询。银行对账单查询时间应不超过该账单的到期还款日。

第十条　持卡人因工作调动、退休等原因离开单位，应按单位要求清理公务卡项下债权债务，结清余额。该卡可作为个人信用卡继续使用，但公务卡功能相应取消。

第十一条　公务卡的信用额度为2-5万元，具体额度由发卡行视个人职务、资信等情况确定。特殊情况下需要增加信用额度的，持卡人可向银行提出申请增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。

第三章　公务卡报销管理

第十二条　使用公务卡结算，不改变局机关现行财务管理制度、报销审批程序和会计核算办法。

第十三条　持卡人应在公务卡信用额度内，通过公务卡结算，取得公务卡消费交易凭条（POS小票）和报销发票等财务报销凭证后，按照财务管理制度规定报销。

第十四条　持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，应在发卡行规定的免息还款限期内（一般可理解为当月消费，均在次月银行规定还款日之前还款），到计划财务处完成报销手续，因个人报销不及时产生的利息、手续费等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由持卡人承担。

第十五条　持卡人若遗失公务卡消费交易凭条（POS小票），可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询，并将获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面说明。

第十六条　计划财务处按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。将报销资金转入公务卡，完成报销程序。

第十七条　确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人所在部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经计划财务处审核，分管财务局领导批准后，在免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后补办报销手续。

第十八条　凡《省直预算单位公务卡强制结算目录》规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的，继续使用转账方式。下列情况可暂不使用公务卡结算：

（一）在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；

（二）在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的公务支出；

（三）按规定支付给个人的支出；

（四）签证费、快递费、通行费、停车费等目前只能使用现金结算的支出。

除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经局计划财务处批准后，将报销款项划入公务卡，不再使用现金结算。

第十九条　持卡人使用公务卡同时进行公务和个人消费时，必须将公务消费与个人消费部分区分开，应分别刷卡支付，并分别打印交易消费凭条和报销发票，以便计划财务处对公务消费部分进行报销。因以下情况发生的费用不予报销，由持卡人个人负担。

（一）报销费用与提供的报销凭证、刷卡交易凭条（POS机小票）不符的；

（二）因个人报销不及时超过免息期后发生的银行罚息、滞纳金等费用；

（三）因个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出；

（四）消费后无交易凭条且不能取得相关证明或无发票等形成的支出；

（五）提取现金发生的相关费用；

（六）不符合报销规定及个人消费的费用；

（七）其他不符合财务管理规定和要求的。

第四章　附则

第二十条　本办法由局计划财务处负责解释

第二十一条　本办法自发布之日起实施。原《公务卡结算管理暂行办法》同时废止

附件：省直预算单位公务卡强制结算目录

附件：

省直预算单位公务卡强制结算目录

抄送：各位局领导。

bet365大陆华人的网站办公室　　　　 2016年6月1日印发